Votre poste de travaux est-il déductible ?
Choisissez un poste dans la liste ou cherchez-le par un mot : l'outil indique s'il est déductible, non déductible ou selon le cas, la condition qui décide, la référence officielle et l'article du site qui le traite. Gratuit, sans inscription. Il classe des postes courants et ne qualifie pas votre chantier : les réponses valent au régime réel, pour un logement loué nu.
35 postes sur 35
Choisissez un poste dans la liste pour voir la règle.
Votre poste de travaux est-il déductible ?
Résultat calculé le ... sur foncier-malin.fr/simulateurs/travaux-deductibles/
Envoyer à un proche bailleur
Comment l'outil classe-t-il les 35 postes ?
L'outil ne calcule rien et ne crée aucune règle. Chaque ligne reprend une règle déjà écrite dans un article du site, vérifié aux sources officielles : l'article 31 du code général des impôts (réparation, entretien et amélioration déductibles pour un logement, construction, reconstruction et agrandissement exclus) et la doctrine du BOFiP, notamment BOI-RFPI-BASE-20-30-10 et BOI-RFPI-BASE-20-30-20. Le guide qui pose la grille générale est travaux déductibles des revenus fonciers. Table relue le 9 novembre 2026.
Tous les postes en un tableau
| Poste | Verdict | Ce qui décide | Référence |
|---|---|---|---|
| Remplacement de la chaudière du chauffage central | Déductible | Le BOFiP la cite parmi les dépenses de réparation ; elle cesse d'être déductible lorsqu'elle fait partie d'une construction, d'une reconstruction ou d'un agrandissement (immeuble neuf, extension). | CGI, art. 31, I-1°-a ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 |
| Remplacement d'une chaudière par une pompe à chaleur | Déductible | Le BOFiP ne nomme pas la pompe à chaleur ; pour un logement loué nu, réparation et amélioration se déduisent toutes deux, sauf si l'équipement fait partie d'une construction, d'une reconstruction ou d'un agrandissement. | CGI, art. 31, I-1°, a et b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 30 et § 70 |
| Réfection de la toiture (remise en état) | Déductible | Le chantier remet la toiture en état sans modifier le reste de l'immeuble ; la toiture perd la déduction quand elle sert une construction, une reconstruction ou un agrandissement. | CGI, art. 31, I-1°-a ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 |
| Surélévation d'un étage | Non déductible | Rehausser l'immeuble d'un niveau accroît son volume, ce qui correspond à la définition de l'agrandissement. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 110 et § 150 |
| Toiture refaite en même temps qu'une extension | Selon le cas | Des travaux dissociables s'apprécient catégorie par catégorie ; des travaux indissociables s'apprécient globalement et la toiture peut alors perdre la déduction. | BOI-RFPI-BASE-20-30-20, § 230 à 250 |
| Aménagement de combles | Selon le cas | Généralement non déductible en cas de création de surface habitable ou d'atteinte au gros œuvre ; déductible seulement pour un aménagement mineur de combles déjà aménagés, sans agrandissement ni atteinte à la structure. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 110 |
| Ravalement de façade | Déductible | Le ravalement remet la façade en état sans rien changer d'autre à l'immeuble ; le BOFiP cite le « ravalement et crépissage des murs » parmi les dépenses de réparation. | CGI, art. 31, I-1°-a ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 |
| Ravalement avec isolation par l'extérieur | Déductible | Le mot « isolation » n'apparaît pas dans le BOFiP : pour un logement loué nu, la qualification d'amélioration ne retire rien à la déduction. | CGI, art. 31, I-1°, a et b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 30 et § 70 |
| Façade remaniée, ouvertures déplacées, dans une restructuration | Non déductible | Dans les cas jugés cités par le BOFiP, ces travaux ne sont pas considérés comme de simples améliorations. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 150 |
| Remplacement de fenêtres | Déductible | Le BOFiP ne cite pas le simple remplacement d'une fenêtre : il se déduit en réparation ou en amélioration pour un logement, sauf s'il fait partie d'un agrandissement ou d'une reconstruction. | CGI, art. 31, I-1°, a et b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 30 et § 70 |
| Agrandissement de fenêtres, pose de persiennes | Déductible | Une baie élargie reste de l'amélioration dans l'exemple du BOFiP ; ce qui fait basculer le chantier, c'est l'ensemble des travaux (gros œuvre, surface), pas la fenêtre. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 100 |
| Isolation thermique d'un logement | Déductible | Une isolation posée sans toucher à la structure, au volume ni à la surface habitable répond à la définition de l'amélioration ; le mot « isolation » n'apparaît pas dans le BOFiP. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 70 |
| Installation d'une VMC | Déductible | Le BOFiP ne la nomme pas : elle relève d'une lecture de la définition de l'amélioration, déductible pour un logement. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 70 |
| Mise aux normes de l'électricité ou de la plomberie | Déductible | Le BOFiP cite la remise en état des canalisations ou de l'installation électrique parmi les dépenses de réparation. | CGI, art. 31, I-1°-a ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 |
| Salle de bain ou salle d'eau neuve dans un logement | Déductible | L'installation d'une salle d'eau figure nommément parmi les améliorations ; les meubles simplement posés restent hors déduction. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 70 |
| Cuisine équipée installée dans un logement qui n'en avait pas | Déductible | Déductible globalement, électroménager intégré compris ; si les dépenses sont faites en cours de bail, la mise à disposition de ces éléments doit être prévue au bail ou dans un avenant. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 70 ; RES N° 2008/14 |
| Remise en état d'une cuisine aménagée existante (hors appareils) | Déductible | Les frais de remise en état d'une cuisine aménagée existante figurent parmi les dépenses de réparation, hors remplacement des appareils. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 |
| Remplacement des appareils électroménagers d'une cuisine existante | Non déductible | Dépense d'investissement, qui n'est ni une réparation ni une amélioration de l'immeuble nu. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 50 et § 70 |
| Meubles (table, chaises, luminaires sur prise, rangements simplement posés) | Non déductible | Ce sont des biens meubles, hors des charges énumérées par l'article 31 du CGI. | CGI, art. 31 ; BOI-RFPI-BASE-20 |
| Climatisation fixe | Selon le cas | Aucune doctrine publiée ne la nomme : une installation fixe se raisonne sur la définition de l'amélioration, sans position expresse de l'administration ; sur un montant significatif, la faire valider avant de la déclarer. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 70 |
| Réaménagement de cloisons non porteuses | Déductible | La modification de cloisons non porteuses reste de l'amélioration, déductible pour un logement à usage d'habitation. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10 (section relative à la reconstruction) |
| Suppression d'un mur porteur, ouverture de nouvelles baies | Selon le cas | Les travaux qui touchent au gros œuvre relèvent de la reconstruction ou de l'agrandissement ; l'ampleur de l'intervention se juge au cas par cas, sur les pièces du chantier. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10 |
| Extension, véranda nouvelle | Non déductible | Ces travaux accroissent le volume ou la surface habitable : la loi exclut ces travaux de la déduction du revenu foncier. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 110 à 150 |
| Démolition-reconstruction totale ou quasi totale | Non déductible | Dépense de reconstruction, jamais déductible du revenu foncier : elle constitue un investissement en capital. | CGI, art. 31, I-1°, b ; BOI-RFPI-BASE-20-30 |
| Travaux d'entretien menés avec un agrandissement ou une reconstruction | Selon le cas | Si les travaux d'entretien sont indissociables d'une construction ou d'un agrandissement, l'administration peut refuser l'ensemble ; décomposez le chantier poste par poste. | BOI-RFPI-BASE-20-30-20, § 230 à 250 |
| Transformation d'un local commercial ou de bureaux en logement | Non déductible | Les travaux qui permettent d'aménager des locaux d'habitation dans des locaux affectés auparavant à un autre usage sont en principe assimilés à de la construction ou de la reconstruction. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 110 et § 150 |
| Amélioration d'un local commercial ou professionnel loué nu | Non déductible | Non déductible en principe, sauf les travaux de désamiantage et ceux qui facilitent l'accueil des personnes handicapées. | CGI, art. 31, I-1°, b bis ; BOI-RFPI-BASE-20-30-20, § 110 |
| Diagnostics obligatoires pour louer (DPE, plomb, gaz, électricité, risques) | Déductible | Le BOFiP les range parmi les dépenses d'entretien ; ils se portent ligne 224 de la déclaration 2044, pas ligne 221. | CGI, art. 31, I-1°, a ; BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 40 |
| Recherche et analyse de la nocivité de l'amiante | Déductible | Dépense d'entretien citée par le BOFiP et par la notice de la déclaration 2044, ligne 224. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 40 ; notice 2044-NOT, rubrique 224 |
| Enlèvement, fixation ou encoffrement de l'amiante | Déductible | Le BOFiP cite ces travaux, comme la mise en conformité des canalisations en plomb, parmi les dépenses d'amélioration ; ligne 224 pour un logement. | BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 100 |
| Diagnostics commandés pour une vente | Selon le cas | Une charge foncière doit être engagée pour acquérir ou conserver le revenu : un diagnostic payé pour louer relève des revenus fonciers, un lot commandé pour constituer le dossier de vente relève plutôt des frais de cession. | BOI-RFPI-DECLA-20, § 120 et § 160 ; CGI, annexe III, art. 41 duovicies H |
| Matériaux achetés pour des travaux que vous faites vous-même | Déductible | Seul le prix d'achat des matériaux est déductible, TVA comprise, pour des travaux d'entretien, de réparation ou d'amélioration. | BOI-RFPI-BASE-20-30-30, § 50 et § 140 |
| Votre propre temps de travail sur le chantier | Non déductible | Le travail personnellement effectué par le contribuable n'est pas pris en compte, qu'il soit évalué ou non. | BOI-RFPI-BASE-20-30-30, § 140 ; notice 2044-NOT, rubrique 224 |
| Outillage acheté et trajets pour aller chercher les matériaux | Non déductible | Pas pour leur montant réel : ils sont couverts par le forfait de 20 € par local, ligne 222. | BOI-RFPI-BASE-20-10, § 210 et § 240 |
| Salaire d'un ouvrier que vous employez pour le chantier | Déductible | Déductible s'il se rapporte à des travaux eux-mêmes déductibles. | BOI-RFPI-BASE-20-30-30, § 150 |
Ce que cet outil ne fait pas
- Il ne qualifie pas un chantier entier : plusieurs postes réalisés ensemble peuvent être appréciés globalement, jusqu'à perdre la déduction si l'un est indissociable d'un agrandissement ou d'une reconstruction.
- Il ne couvre pas tous les travaux possibles : un poste absent de la liste n'est ni déductible ni non déductible, il n'est simplement pas traité ici.
- Il ne dit rien du micro-foncier, où aucune charge ne se déduit, ni du local meublé, qui relève d'une autre fiscalité.
- Il ne calcule ni le déficit, ni l'économie d'impôt : voir le simulateur de déficit foncier.
Questions fréquentes
Un poste « déductible » l'est-il dans tous les cas ?
Non. La réponse vaut au régime réel, pour un logement loué nu, si la dépense est payée dans l'année, justifiée, et engagée pour acquérir ou conserver le revenu. Elle tombe si le poste fait partie d'une construction, d'une reconstruction ou d'un agrandissement dont il est indissociable (BOI-RFPI-BASE-20-30-20, § 230 à 250).
Que veut dire « selon le cas » ?
Que la doctrine ne tranche pas le poste en bloc : la réponse dépend de l'ampleur des travaux, de l'état antérieur du bien ou de leur lien avec d'autres travaux. L'outil donne alors la condition qui décide, pas un oui ou un non.
Que signifie « lecture des définitions » ?
Pour certains postes (fenêtres, isolation, VMC, pompe à chaleur, climatisation), le BOFiP ne publie pas d'exemple. La réponse découle des définitions de l'entretien, de la réparation et de l'amélioration (BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 30 et § 70). C'est une lecture, pas une position écrite de l'administration sur ce poste.
Les travaux sont-ils déductibles au micro-foncier ?
Non. Le micro-foncier applique un abattement forfaitaire de 30 % réputé couvrir toutes les charges, travaux compris, et aucune facture ne s'y ajoute (CGI, article 32 ; BOI-RFPI-DECLA-10, § 160).
Cet outil remplace-t-il un conseil fiscal ?
Non. Il classe des postes courants à partir d'articles du site vérifiés aux sources officielles. Votre chantier peut mêler plusieurs postes, et la qualification se juge sur la nature et l'importance des travaux plutôt que sur leur coût (BOI-RFPI-BASE-20-30-10, § 130). Pour un montant important, faites-la valider par un professionnel ou par votre service des impôts.
Vérifier les conditions de votre chantier
Le tri ci-dessus reste accessible sans adresse e-mail. Pour voir ce qui peut bloquer dans votre cas, le formulaire ci-dessous pose quelques questions. Vos données ne sont transmises à un tiers que si vous cochez la case qui le nomme ; la liste est publiée sur Nos partenaires.
Information vérifiée le 9 novembre 2026 auprès des sources officielles (BOFiP / impots.gouv.fr).